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Lutz Pension Consulting

  • Flexibel in die Zukunft. 
    ​Der moderne Weg der Altersvorsorge.

    Nutzen Sie die Vorteile der modernen wertpapiergebundenen Pensionszusage z.B. mit Kapitalkonten bAV und Zeitwertkonten für attraktive Benefit-Modelle, die auf Ihre und die individuellen Bedürfnisse Ihrer Mitarbeiter zugeschnitten sind.
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Die wertpapiergebundene Pensionszusage. 

Flexibel in die Zukunft.
​Der moderne Weg der Altersvorsorge.

Die moderne Altersversorgung – flexibel, renditeorientiert, bilanzeffizient.

Die klassische Pensionszusage ist oft starr und bilanziell belastend. das geht aber auch anders. Die wertpapiergebundene beitragsorientierte Pensionszusage bietet eine innovative Alternative: Sie kombiniert die Vorteile der betrieblichen Altersversorgung mit den Chancen liquider Kapitalanlagen – individuell, transparent und steuerlich attraktiv.

Was ist das Besondere an einer wertgebundenen Pensionszusage?

  • Bilanzklarheit durch Zeitwertbewertung des Vermögens.
  • Flexibilität bei Auszahlung: Kapital, Rente, Raten oder Depotübertragung.
  • Steuerliche Vorteile durch lohnsteuerfreie Dotierung.
  • Strategische Optionen bei Nachfolge, Exit oder Umstrukturierung.
  • Begrenzte Haftung: Subsidiärhaftung nur auf garantierte Beiträge.

Was ist eine wertpapiergebundene Pensionszusage?

Bei der wertpapiergebundenen Pensionszusage erfolgt die Finanzierung über ein individuell gestaltetes Wertpapierdepot – z. B. mit Kapitalkonten bAV und Zeitwertkonten für attraktive Benefit-Modelle, die auf die individuellen Bedürfnisse Ihres Unternehmens und Ihrer Mitarbeiter zugeschnitten sind.

Sie entscheiden, wie das Kapital angelegt wird (Aktien, Fonds oder andere liquide Anlagen), während die zugesagte Versorgung stets transparent dem Depotwert folgt. Unsere spezialisierten Partner übernehmen dabei die Kontenführung, und wir gewährleisten durch unsere aktuarielle Expertise, dass die Überführung von Wertguthaben und die Bewertung der Depots rechtssicher und bilanziell einwandfrei erfolgen. 

Zeitwert-Flexibilität und rechtssichere Altersversorgung – wie passt das zusammen?

  • Höchste Flexibilität in der Erwerbsphase: Zeitwertkonten ermöglichen individuelle Freiräume durch Wertguthaben während der aktiven Dienstzeit.
  • Präzise Überführung in die bAV: Gemeinsam mit spezialisierten Partnern für die Kontenführung stellen wir sicher, dass die spätere Umwandlung in eine wertpapiergebundene Pensionszusage aktuariell korrekt abgebildet wird.
  • Rechtssichere Gutachten: Wir erstellen die notwendigen versicherungsmathematischen Gutachten und sichern die bilanzielle Korrektheit Ihrer modernen Versorgungsmodelle.

Welche Handlungsempfehlungen für Unternehmen und Geschäftsführer gibt es?

Die wertpapiergebundene Pensionszusage bietet flexible Gestaltungsmöglichkeiten und bilanzielle Vorteile – vorausgesetzt, sie wird professionell umgesetzt und regelmäßig überprüft. Unsere Empfehlungen helfen Ihnen, die Versorgung Ihres Geschäftsführers optimal und zukunftssicher zu gestalten.

Individuelle Planung der wertpapiergebundenen Pensionszusage.

Gestalten Sie die wertpapiergebundene Pensionszusage passgenau für Ihre Unternehmensstruktur und Ihre individuellen Bedürfnisse. Die wertpapiergebundene Lösung erlaubt eine flexible Ausgestaltung und moderne Lösungen. 

Rechtsichere Vertragswerkgestaltung.

Stellen Sie sicher, dass die wertpapiergebundene Pensionszusage arbeits- und steuerrechtlich wirksam formuliert ist. Dazu gehören klare Regelungen zur Kapitalbindung, Verpfändung, Auszahlung und Bewertung des Vermögens. Eine professionelle Gestaltung schützt vor späteren Haftungsrisiken.

Kapitalanlage strategisch strukturieren.

Wählen Sie ein geeignetes Wertpapierdepot zur Finanzierung der Zusage – abgestimmt auf Ihre Risikostruktur und Bilanzziele. Berücksichtigen Sie dabei Aspekte wie Liquidität, Volatilität, ESG-Kriterien und steuerliche Anerkennung.

Professionelle Beratung und regelmäßige Überprüfung. 

Lassen Sie sich von einem Experten beraten und überprüfen und aktualisieren Sie die Pensionszusage regelmäßig, um sicherzustellen, dass sie den aktuellen gesetzlichen und wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und den Veränderungen an den Kapitalmärkten entspricht.

​​Persönlich für Sie da.

Sie haben noch weitere Fragen zur wertpapiergebundenen Pensionszusage?
Senden Sie uns gerne Ihre Anfrage. Wir werden uns danach zeitnah mit Ihnen in Verbindung setzen.

Wir freuen uns, von Ihnen zu hören!

Welche Unterlagen und Angaben werden für die Beratung zur wertpapiergebundenen Pensionszusage benötigt? 

Persönliche Daten

Persönliche Daten des Geschäftsführers - Name, Geburtsdatum, Eintrittsdatum

Vorgaben und Steuerberatung

Unternehmensspezifische Vorgaben und Informationen vom Steuerberater

Verträge und Vereinbarungen

Bestehende Verträge und Vereinbarungen, falls eine Überarbeitung gewünscht ist

Warum Sie sich für uns entscheiden sollten.

bAV von A bis Z

Persönlich und individuell

Einfach und digital

Expertise und die richtige Unterstützung 
​zur richtigen Zeit. 

Als erfahrenes Beratungshaus haben wir Ihre betriebliche Altersvorsorge (bAV) im Blick und begleiten Sie bei allen Fragen. Im Rahmen unserer ganzheitlichen Beratungsphilosophie begleiten wir Sie bei der Einrichtung einer Pensionszusage, der Rückstellungsbildung und während der Laufzeit, beim Renteneintritt und der Leistungsphase und der Erstellung der jährlich benötigten Bilanzgutachten. Dank unserer langjährigen Expertise bieten wir Ihnen ein umfangreiches, individuelles und nachhaltiges Leistungsspektrum zu allen Fragen und Herausforderungen im Bereich der betrieblichen Altersvorsorge (bAV).

Unsere Dienstleistungen bei der Beratung 
zur wertpapiergebundenen Pensionszusage.

Arbeits- und Betriebsrentenrecht

Berücksichtigung aller arbeits- und betriebsrentenrechtlichen Aspekte, Prüfung der arbeitsrechtlichen Wirksamkeit
und steuerlichen Anerkennung.

Erstellung der Dokumente

Formulierung der wertpapiergebundenen Pensionszusage,
des Gesellschafterbeschlusses und die
rechtssichere Formulierung der Vertragsinhalte.

Versicherungsmathematisches Gutachten

Erstellung des Erstgutachtens für die Handels- und Steuerbilanz. Bewertung der Kapitalanlage nach
Zeitwert gemäß § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB.

Erstgespräch und Beratung

Wir klären Ihre individuellen Bedürfnisse und die spezifischen Anforderungen Ihres Unternehmens

Kapitalanlage & Sicherungsmechanismen

Analyse und Bewertung des eingebrachten Wertpapiervermögens (z. B. Fonds, Aktien, ESG-Investments) und Gestaltung der Sicherungsstruktur – z. B. durch Verpfändung, Treuhandlösungen (CTA) oder individuelle Depotvereinbarungen.

Steuerrechtliche Rahmenbedingungen

Darstellung der steuerrechtlichen Rahmenbedingungen für die GmbH und den Versorgungsberechtigten. 

Laufende Betreuung

Regelmäßige Überprüfung und Anpassung der wertpapiergebundenen Pensionszusage an aktuelle gesetzliche und wirtschaftliche Rahmenbedingungen.

Ihre Beratung zur wertpapiergebundenen Pensionszusage.

Über unser digitales Anfrageformular starten Sie mit nur wenigen Klicks ganz einfach und bequem Ihre individuelle Beratung zur wertpapiergebundenen Pensionszusage.
Ob für Geschäftsführer, Führungskräfte oder Mitarbeiter: Wir begleiten Sie Schritt für Schritt.
Nach Eingang Ihrer Anfrage vereinbaren wir gemeinsam einen Termin, analysieren Ihre individuelle Situation und entwickeln passgenaue Lösungen für Ihre Altersversorgung.
Zum digitalen Anfrageformular

Noch mehr Leistungen im Bereich der bAV?

Unsere Gutachter sind vereidigte Aktuare mit langjähriger Erfahrung in der Bewertung von Pensionszusagen.

Darüber hinaus bieten wir Ihnen einen umfassenden Service. Gerne beraten wir Sie auch bei der Interpretation der Ergebnisse und der Umsetzung der notwendigen Maßnahmen. Wir sind nicht mit Versicherungsgesellschaften oder anderen Finanzinstituten verbunden. Wir beraten zu allen Themen der bAV und erstellen unsere Gutachten daher stets unabhängig und objektiv.

Vertrauen Sie auf unsere Expertise und sichern Sie sich die Bilanzsicherheit Ihres Unternehmens!
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