Skip to main content
Lutz Pension Consulting

  • Verkauf und Nachfolge -
    langfristige Lösungen für Ihre bAV. 

    Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist ein wichtiger Bestandteil der Altersvorsorge. Doch was passiert mit der bAV beim Verkauf und einer Nachfolgeregelung? Unser Expertenteam berät Sie gerne.
    Jetzt online anfragen.

Verkauf und Nachfolge -
langfristige Lösungen für Ihre betriebliche Altersversorgung.

Was Unternehmer, Steuerberater, Rechtsanwälte und Wirtschaftsprüfer wissen müssen.

Welche Auswirkungen hat der Verkauf und eine Nachfolgeregelung auf die bAV und welche Maßnahmen können bereits vorbereitet sein? Wie sollte das Vertragswerk gestaltet sein?  Was können Unternehmen und Geschäftsführer tun? 

Damit Sie sicherstellen,  dass Sie vor dem Verkauf und der Nachfolgeregelung die bAV richtig aufgestellt haben und Sie die richtigen Handlungsempfehlungen sowie die relevante Rechtsprechung kennen, unterstützen Sie erfahrene Experten gerne.

Welche Auswirkungen hat die Liquidation auf die bAV?

Bei der Liquidation einer GmbH müssen Pensionszusagen ebenfalls berücksichtigt werden.

  • Befreiung von der Pensionsverpflichtung: Eine Liquidation ist in der Regel nur möglich, wenn die GmbH von ihren Pensionsverpflichtungen befreit wurde. Dies kann durch eine Ausfinanzierung oder Übertragung der Verpflichtungen an eine Pensionskasse erfolgen.
  • Übertragung an eine Pensionskasse: Die Pensionszusage kann an eine Pensionskasse oder ein Lebensversicherungsunternehmen übertragen werden. Dies stellt sicher, dass die zugesagten Leistungen weiterhin erbracht werden, auch wenn die GmbH liquidiert wird.
  • Auflösung der Pensionsrückstellungen: In einigen Fällen können die Pensionsrückstellungen aufgelöst werden, wenn der Geschäftsführer auf die Pensionszusage verzichtet.

Welche Auswirkungen hat der Verkauf auf die bAV?

Beim Verkauf einer GmbH muss sorgfältig geprüft werden, wie mit bestehenden Pensionszusagen umgegangen wird. 
  • Übernahme durch den Käufer: Der Käufer kann die Pensionszusage übernehmen. Dies erfordert jedoch eine gründliche Prüfung der finanziellen Verpflichtungen und kann den Kaufpreis beeinflussen.
  • Verzicht oder Anpassung: In einigen Fällen kann der Geschäftsführer auf die Pensionszusage verzichten oder diese anpassen, um den Verkauf zu erleichtern.
  • Ausfinanzierung: Eine Möglichkeit besteht darin, die Pensionszusage vor dem Verkauf vollständig auszufinanzieren. Dies bedeutet, dass das Unternehmen die notwendigen Mittel bereitstellt, um die zukünftigen Pensionsverpflichtungen zu decken.

Welche Handlungsempfehlungen für Unternehmen und  Geschäftsführer gibt es?

Unternehmen und Geschäftsführer sollten sich rechtzeitig mit den Auswirkungen eines Verkaufs und einer Nachfolge auf die betriebliche Altersvorsorge (bAV) befassen.

Informationen sammeln.

Informieren Sie sich über die verschiedenen Durchführungswege der bAV und die damit verbundenen Möglichkeiten bei einem Verkauf. 

Finanzielle Vorsorge treffen.

Stellen Sie sicher, dass ausreichende Mittel bereitgestellt werden, um die zukünftigen Pensionsverpflichtungen zu decken.

Sichere Durchführungswege und ein rechtsicheres Vertragswerk wählen.

Stellen Sie sich bereits bei der Ausgestaltung der bAV rechtsicher und mit einem gut formulierten Vertragswerk richtig auf. Wählen Sie z.B. Durchführungswege, die eine hohe Flexibilität beim Verkauf bieten, z. B. eine Direktversicherung oder Kapitalkonten.

Professionelle Beratung einholen.

Lassen Sie sich von einem Experten beraten.

​​Persönlich für Sie da.

Sie haben noch weitere Fragen zum Verkauf oder Nachfolgeregelungen? 
Senden Sie uns gerne Ihre Anfrage. Wir werden uns danach zeitnah mit Ihnen in Verbindung setzen.

Wir freuen uns, von Ihnen zu hören!

Welche Unterlagen und Angaben werden für die Beratung zum Verkauf und Nachfolgeregelung benötigt? 

Pensionszusage

Das Vertragswerk der Pensionszusage beschreibt die vereinbarten Leistungen und Bedingungen inkl. Nachträge und Beschlüsse.

Daten zur Pensionszusage

Letztes Bilanzgutachten bzw. Personaldaten und Bemessungsgrößen

Wertfeststellungen des Rückdeckungsvermögen

Aktuelle Wertfeststellungen des Rückdeckungsvermögens (z.B. für bestehende Rückdeckungsversicherungen: Rückkaufswert, Ablaufleistung bei Fortführung und Beitragsfreistellung oder für Wertpapierdepot: aktuelle Kurswerte etc.)

Warum Sie sich für uns entscheiden sollten.

bAV von A bis Z

Persönlich und individuell

Einfach und digital

Expertise und die richtige Unterstützung 
​zur richtigen Zeit. 

Als erfahrenes Beratungshaus haben wir Ihre betriebliche Altersvorsorge (bAV) im Blick und begleiten Sie bei allen Fragen. Im Rahmen unserer ganzheitlichen Beratungsphilosophie begleiten wir Sie bei der Einrichtung einer Pensionszusage, der Rückstellungsbildung und während der Laufzeit, beim Renteneintritt und der Leistungsphase und der Erstellung der jährlich benötigten Bilanzgutachten. Dank unserer langjährigen Expertise bieten wir Ihnen ein umfangreiches, individuelles und nachhaltiges Leistungsspektrum zu allen Fragen und Herausforderungen im Bereich der betrieblichen Altersvorsorge (bAV).

Unsere Dienstleistungen bei der Beratung 
zum Verkauf und Nachfolge.

Arbeits- und Betriebsrentenrecht

Ermittlung der arbeitsrechtlichen Ansprüche (unverfallbare Anwartschaften) zum Zeitpunkt der Betriebsveräußerung (Anteilsverkauf) auf Basis der bestehenden Pensionszusagen und der betriebsrentenrechtlichen Rahmenbedingungen.

Share Deal

Behandlung der Pensionszusagen bei Verkauf der GmbH-Gesellschaftsanteile (share deal). 

Liquidations-Direktversicherung

Bemessung der Bestimmungsgrößen für die Direktversicherung. 


Berechnung Barwerte

Berechnung der entsprechenden (Anwartschafts-)Barwerte. 

Rückdeckungsvermögen und Finanzierungslücken

Quantifizierung des vorhandenen Rückdeckungsvermögens und Ermittlung der (möglichen) Finanzierungslücken. 

Asset Deal

Betriebsabspaltung (asset deal): Verbleibende GmbH verwaltet nur noch die Pensionsverpflichtungen (keine operative Tätigkeit mehr). Darstellung der steuerrechtlichen Rahmenbedingungen.

Steuerrechtliche Rahmenbedingungen

Darstellung der steuerrechtlichen Rahmenbedingungen für die GmbH und den Versorgungsberechtigten. 

Ihre Beratung zum Verkauf und Nachfolge.

Über unser digitales Anfrageformular starten Sie mit nur wenigen Klicks ganz einfach und bequem Ihre individuelle Beratung zum Verkauf und Nachfolge.
Ob für Geschäftsführer, Führungskräfte oder Mitarbeiter: Wir begleiten Sie Schritt für Schritt.
Nach Eingang Ihrer Anfrage vereinbaren wir gemeinsam einen Termin, analysieren Ihre individuelle Situation und entwickeln passgenaue Lösungen für Ihre Altersversorgung. 
Zum digitalen Anfrageformular.

Noch mehr Leistungen im Bereich der bAV?

Unsere Gutachter sind vereidigte Aktuare mit langjähriger Erfahrung in der Bewertung von Pensionszusagen.

Darüber hinaus bieten wir Ihnen einen umfassenden Service. Gerne beraten wir Sie auch bei der Interpretation der Ergebnisse und der Umsetzung der notwendigen Maßnahmen. Wir sind nicht mit Versicherungsgesellschaften oder anderen Finanzinstituten verbunden. Wir beraten zu allen Themen der bAV und erstellen unsere Gutachten daher stets unabhängig und objektiv.

Vertrauen Sie auf unsere Expertise und sichern Sie sich die Bilanzsicherheit Ihres Unternehmens!
Dienstleistungen.