Skip to main content
Lutz Pension Consulting

  • Versicherungsmathematische Bilanzgutachten vom Experten.

    Sichern Sie die Bilanzsicherheit Ihres Unternehmens mit einem Gutachten vom Experten.
    Jetzt Gutachten online anfordern.

Versicherungsmathematische Bilanzgutachten.

Bewertung von Pensionszusagen 
​in der Handels- und Steuerbilanz

Bilanzgutachten bilden die Grundlage für die Bewertung von Pensionszusagen und liefern wichtige Informationen für die Steuerung der betrieblichen Altersvorsorge (bAV).

Für Unternehmen mit bAV sind sie unerlässlich, dabei ändern sich die rechtlichen und bilanziellen Rahmenbedingungen ständig. Damit Sie sicherstellen, dass Ihre Bilanz korrekt ist und Sie alle Anforderungen erfüllen, unterstützen Sie unsere erfahrenen und geprüften Aktuare und Gutachter gerne mit Ihrer Expertise.

Was ist ein versicherungsmathematisches Bilanzgutachten?

Ein versicherungsmathematisches Bilanzgutachten wird von einem vereidigten Gutachter -Aktuar- erstellt. Es wird auf Basis von Verpflichtungen aus Pensionszusagen, Jubiläumsgeldzusagen oder Altersteilzeit ermittelt. Dadurch wird die Höhe der Rückstellungen für Pensionszusagen in der Handels- und Steuerbilanz -national und international- Ihres Unternehmens bestimmt. Es ist ein wichtiger Bestandteil der jährlichen Bilanzierung und stellt sicher, dass die Vermögens- und Finanzlage Ihres Unternehmens korrekt dargestellt wird.

Warum ist ein Bilanzgutachten notwendig?

Pensionszusagen sind langfristige Verpflichtungen, die einen erheblichen Einfluss auf die Bilanz Ihres Unternehmens haben können. Die Rückstellungen für Pensionszusagen müssen daher nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechnet werden, um eine korrekte Bewertung zu gewährleisten.

Welche Arten von 
​Bilanzgutachten gibt es?

Es gibt zwei Arten von Bilanzgutachten. Zum einen das Stichtagsgutachten und zum anderen die Prognoseberechnung.

Stichtagsgutachten. 

Diese Gutachten werden zu einem bestimmten Stichtag erstellt, z. B. zum Jahresende. Hiermit werden die Pensionsrückstellungen zum Stichtag bewertet und berücksichtigt alle relevanten Faktoren wie die Anzahl der Versorgungsberechtigten, die Höhe der zugesagten Leistungen, eventuelle Änderungen und die aktuelle Lebenserwartung.

Prognoseberechnungen.

Diese Berechnungen dienen dazu, die zukünftigen Entwicklungen der Pensionsrückstellungen zu prognostizieren. Sie berücksichtigt Faktoren wie die erwartete Lohnentwicklung, die Inflation und die Rentensteigerungen.

Welche Unterlagen und Angaben werden für die Erstellung eines versicherungsmathematischen Bilanzgutachten benötigt?

Pensionszusagen

Das Vertragswerk der Pensionszusage beschreibt die vereinbarten Leistungen und Bedingungen. 

Daten der Versorgungsberechtigten

Dazu zählen unteranderem die Anzahl der Versorgungsberechtigten, ihre Eintrittsdaten und ihre Geburtsdaten.

Versicherungsunterlagen / Depotauszüge

Bei der Rückdeckungsversicherung werden die dazugehörigen Versicherungsverträge und bei kapitalgebundenen Pensionszusagen die Depotauszüge benötigt.

​​Persönlich für Sie da.

Sie haben noch weitere Fragen zur Erstellung oder den Kosten versicherungsmathematischer Gutachten? 
Senden Sie uns gerne Ihre Anfrage. Wir werden uns danach zeitnah mit Ihnen in Verbindung setzen.

Wir freuen uns, von Ihnen zu hören!

Warum Sie sich für uns entscheiden sollten.

bAV von A bis Z

Persönlich und individuell

Einfach und digital

Gutachten, Berechnungen und Prognosen vom Experten.

Im Rahmen der zu bildenden Pensionsrückstellungen der betrieblichen Altersversorgung, erstellen unsere Experten Ihre jährlich benötigten versicherungsmathematischen Gutachten. darüber hinaus unterstützen wir Sie mit Berechnungen sowie Prognosen und schaffen so wichtige Entscheidungsgrundlagen für eine bessere Planbarkeit Ihrer Pensionszusagen. Sichern Sie die Bilanzsicherheit Ihres Unternehmens. Durch unsere langjährige Expertise bieten wir Ihnen ein umfangreiches Leistungsspektrum.

Unsere Dienstleistungen im Bereich der Gutachtenerstellung.

Pensionszusagen

Rückstellungen zur Finanzierung von Altersrenten und anderer Leistungen ehemaliger Geschäftsführer und Mitarbeiter.

Jubiläumszusagen

Rückstellungen zur Finanzierung von Jubiläumszahlungen.

Altersteilzeitvereinbarungen

Rückstellungen zur Finanzierung von Altersteilzeitregelungen.


Zeitwert- und Arbeitszeitkonten

Rückstellungen zur Finanzierung von Guthaben auf Arbeitszeitkonten.

Kapitalkonten

Rückstellung zur Finanzierung von kapitalgedeckten Pensionszusagen. Zum Beispiel: Wertpapiergebundene Pensionszusagen

Internationale Bewertung IFRS / US-GAAP

Bewertung nach international gültigen Rechnungslegungsstandards gemäß IFRS -International Financial Reporting Standards. Sowie Bewertung nach in der USA gültigen Rechnungslegungsstandards gemäß US-GAAP -United States Generally Accepted Accounting Principles.

​​Gutachten online anfordern.

Mit wenigen Klicks beauftragen Sie Ihr Gutachten schnell und einfach online.
Nutzen Sie hierfür unser digitales Auftragsformular zur Gutachtenerstellung. Sollten Sie noch kein Mandant sein, erhalten Sie nach Versand Ihres Auftrages zunächst ein individuelles Angebot. 
Gutachten online anfordern.

Noch mehr Leistungen im Bereich der bAV?

Unsere Gutachter sind vereidigte Aktuare mit langjähriger Erfahrung in der Bewertung von Pensionszusagen.

Darüber hinaus bieten wir Ihnen einen umfassenden Service. Gerne beraten wir Sie auch bei der Interpretation der Ergebnisse und der Umsetzung der notwendigen Maßnahmen. Wir sind nicht mit Versicherungsgesellschaften oder anderen Finanzinstituten verbunden. Wir beraten zu allen Themen der bAV und erstellen unsere Gutachten daher stets unabhängig und objektiv.

Vertrauen Sie auf unsere Expertise und sichern Sie sich die Bilanzsicherheit Ihres Unternehmens!
Dienstleistungen.