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Lutz Pension Consulting

  • Schwachstellenanalyse.

    ​Ein prüfender Blick auf Ihre betriebliche Altersvorsorge und eine Einschätzung vom Experten. 
    Unser Expertenteam hilft Ihnen bei den richtigen Entscheidungen.
    Jetzt online anfragen.

Schwachstellenanalyse - ein prüfender Blick vom Experten.

Umfassende Prüfung Ihrer Pensionszusage – rechtssicher, steueroptimiert, zukunftsfähig.

Die Altersversorgung von Gesellschafter-Geschäftsführern (GGF) ist ein komplexes Zusammenspiel aus Arbeits-, Steuer- und Gesellschaftsrecht – und oft voller Risiken. Veraltete Pensionszusagen, fehlerhafte Vertragswerke oder unzureichende Rückdeckungen können zu erheblichen bilanziellen und steuerlichen Problemen führen. Unsere Schwachstellenanalyse deckt Risiken auf und zeigt Optimierungspotenziale – individuell und fundiert.

Welche typischen Risiken gibt es bei der Altersvorsorge von GGF?

Neben der Änderung der rechtlichen und steuerrechtlichen Rahmenbedingungen gibt es noch weitere Risiken die geprüft werden sollten: 
  • Unwirksame oder fehlerhafte Vertragsbestandteile.
  • Unzureichende Rückdeckungsvermögen.
  • Bilanzielle Über- oder Unterbewertung.
  • Fehlende Kapitalisierungsoptionen bei Anteilsveräußerung.

Warum eine Schwachstellenanalyse wichtig?

Viele Pensionszusagen stammen aus einer Zeit, in der rechtliche und steuerliche Rahmenbedingungen noch ganz anders waren. Durch die Weiterentwicklung der Rechtsprechung (z. B. BFH-Urteile, BMF-Schreiben) und neue Anforderungen an Bilanzierung und Finanzierung entstehen Schwachstellen, die dringend überprüft und regelmäßig angepasst werden sollten.


Welche Handlungsempfehlungen für Unternehmen und  Geschäftsführer gibt es?

Unternehmen und Geschäftsführer sollten sich frühzeitig mit den Auswirkungen einer Liquidation und Insolvenz auf die betriebliche Altersvorsorge (bAV) befassen.

Informationen sammeln.

Verschaffen Sie sich einen Überblick über die bestehenden Versorgungszusagen und deren rechtliche, steuerliche und bilanzielle Grundlagen. 

Transparenz schaffen – für Bilanz, Steuer und Strategie.

Eine transparente Altersversorgung ist nicht nur rechtlich sicher, sondern auch strategisch wertvoll. Sorgen Sie für Klarheit über die tatsächliche Versorgungslage, eine transparente Bewertung der Rückdeckungsvermögen und schaffen sie Entscheidungsgrundlagen für Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und Ihr Unternehmen.

Umfangreiche Prüfung Ihrer Altersvorsorge.

Prüfen Sie insbesondere die Durchführungswege, die Vertragsinhalte und deren Wirksamkeit sowie Rückdeckungsmechanismen und deren Werthaltigkeit.

Professionelle Beratung einholen.

Verlassen Sie sich nicht auf Standardlösungen. Lassen Sie Ihre Versorgungssysteme regelmäßig von spezialisierten Experten prüfen. Unsere Aktuare mit viel Übersicht und Erfahrung beraten Sie gerne mit rechtlichem und steuerrechtlichem Know-how.
Lassen Sie sich von einem Experten beraten.

​​Persönlich für Sie da.

Sie haben noch weitere Fragen zur Schwachstellenanalyse? 
Senden Sie uns gerne Ihre Anfrage. Wir werden uns danach zeitnah mit Ihnen in Verbindung setzen.

Wir freuen uns, von Ihnen zu hören!

Welche Unterlagen und Angaben werden für die Schwachstellenanalyse benötigt?

Pensionszusage

Das Vertragswerk der Pensionszusage beschreibt die vereinbarten Leistungen und Bedingungen.

Daten zur Pensionszusage

Letztes Bilanzgutachten bzw. Personaldaten und Bemessungsgrößen

Wertfeststellungen des Rückdeckungsvermögen und Hochrechnungen

Aktuelle Wertfeststellungen des Rückdeckungsvermögens (z.B. für bestehende Rückdeckungsversicherungen: Rückkaufswert, Ablaufleistung bei Fortführung und Beitragsfreistellung oder für Wertpapierdepot: aktuelle Kurswerte etc.) Hochrechnungen können sie ggf. bei Ihrem Versicherer anfordern.

Warum Sie sich für uns entscheiden sollten.

bAV von A bis Z

Persönlich und individuell

Einfach und digital

Expertise und die richtige Unterstützung 
​zur richtigen Zeit. 

Als erfahrenes Beratungshaus haben wir Ihre betriebliche Altersvorsorge (bAV) im Blick und begleiten Sie bei allen Fragen. Im Rahmen unserer ganzheitlichen Beratungsphilosophie begleiten wir Sie bei der Einrichtung einer Pensionszusage, der Rückstellungsbildung und während der Laufzeit, beim Renteneintritt und der Leistungsphase und der Erstellung der jährlich benötigten Bilanzgutachten. Dank unserer langjährigen Expertise bieten wir Ihnen ein umfangreiches, individuelles und nachhaltiges Leistungsspektrum zu allen Fragen und Herausforderungen im Bereich der betrieblichen Altersvorsorge (bAV).

Unsere Dienstleistungen bei der Schwachstellenanalyse der Altersversorgung von GGF.

Vertragsprüfung & rechtliche Bewertung

Analyse der Pensionszusage inkl. aller Nachträge, Verpfändungsvereinbarungen und Gesellschafterbeschlüsse 
inklusive der Prüfung auf arbeits- und steuerrechtliche Konformität, Identifikation formaler und inhaltlicher Schwächen und Formulierungsvorschläge zur rechtssicheren Anpassung.

Strategische Optimierung

Entwicklung von Verbesserungsvorschlägen zur Versorgungssystematik, sowie die Erweiterung
der Kapitalisierungsoptionen.

Beratung & Handlungsempfehlungen

Persönliche Besprechung der Analyseergebnisse mit konkreten Empfehlungen zur Umsetzung notwendiger Maßnahmen und  Unterstützung bei der Kommunikation
mit Finanzämtern, Prüfern oder Gesellschaftern.

Kapitalbewertung

Ermittlung der ratierlich erdienten Anwartschaften (m/n-tel) sowie Umrechnung der zugesagten Versorgungsleistungen in wertgleiche Kapitalbeträge als Ansatz für eineNeuordnung der Zusage, einschließlich Darstellung der Bilanzauswirkungen.

Bilanzielle Bewertung & Deckungslücken

Ermittlung der Pensionsrückstellungen gemäß § 6a EStG (Steuerbilanz) und BilMoG (Handelsbilanz), die Bewertung des Rückdeckungsvermögens (Versicherungen, Wertpapierdepots etc.) und Quantifizierung möglicher Finanzierungslücken und deren Auswirkungen auf Bilanz und Liquidität.

Gutachterliche Stellungnahme

Dokumentation aller Ergebnisse in einer fundierten, unabhängigen Stellungnahme, die Darstellung der rechtlichen, steuerlichen und bilanziellen Auswirkungen für die GmbH und den Versorgungsberechtigten für eine objektive Entscheidungsgrundlage für Geschäftsführer, Steuerberater und Wirtschaftsprüfer.

Prognoseberechnung

auf Wunsch erstellen wir Ihnen auch eine Prognoseberechnung der Pensionsrückstellungen für die nächsten drei Bilanzstichtage (Steuer- und Handelsbilanz) zur strategischen Planung.

Ihre Beratung zur Schwachstellenanalyse.

Über unser digitales Anfrageformular starten Sie mit nur wenigen Klicks ganz einfach und bequem Ihre individuelle Beratung zur Schwachstellenanalyse Ihrer Pensionszusage.
Ob für Geschäftsführer, Führungskräfte oder Mitarbeiter: Wir begleiten Sie Schritt für Schritt.
Nach Eingang Ihrer Anfrage vereinbaren wir gemeinsam einen Termin, analysieren Ihre individuelle Situation und entwickeln passgenaue Lösungen für Ihre Altersversorgung.
Zum digitalen Anfrageformular.

Noch mehr Leistungen im Bereich der bAV?

Unsere Gutachter sind vereidigte Aktuare mit langjähriger Erfahrung in der Bewertung von Pensionszusagen.

Darüber hinaus bieten wir Ihnen einen umfassenden Service. Gerne beraten wir Sie auch bei der Interpretation der Ergebnisse und der Umsetzung der notwendigen Maßnahmen. Wir sind nicht mit Versicherungsgesellschaften oder anderen Finanzinstituten verbunden. Wir beraten zu allen Themen der bAV und erstellen unsere Gutachten daher stets unabhängig und objektiv.

Vertrauen Sie auf unsere Expertise und sichern Sie sich die Bilanzsicherheit Ihres Unternehmens!
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